4.1.6 Structureel begrotingsevenwicht
Kengetal structureel evenwicht verplichting BBV
Eén van de verplichte kengetallen van het BBV (Besluit, Begroting en Verantwoording) is het aantonen van het structurele evenwicht. Dit houdt in dat structurele lasten kunnen worden gedekt met structurele baten. Indien dit niet het geval zou zijn, zou de kans aanwezig zijn dat er op termijn een (begrotings)tekort ontstaat. Op basis van onderstaande overzicht wordt aangetoond dat de begroting 2023, conform de uitgangspunten in het BBV, structureel in evenwicht is.
Berekening structureel evenwicht
Om vast te kunnen stellen of er sprake is van een structureel evenwicht is het belangrijk dat inzicht bestaat in welk deel van de baten en lasten incidenteel zijn en welk deel structureel.
Onder incidenteel wordt beschouwd 3 jaar of korter. Voor structureel geldt een looptijd langer dan 3 jaar achtereenvolgens. In het onderstaande overzicht wordt de berekening van het structureel evenwicht gepresenteerd. Voor de specificatie van de incidentele baten en lasten verwijzen wij naar de hoofdstuk 4.1.4.
Programmanaam | Begroting 2024 Lasten | Begroting 2024 Baten | Begroting 2024 Saldo |
|---|---|---|---|
1. Samenleven | -50.494 | 9.900 | -40.594 |
2. Leefomgeving | -26.187 | 11.545 | -14.642 |
3. Bedrijvigheid | -1.399 | 376 | -1.023 |
4. Bestuur | -4.437 | 849 | -3.588 |
Totaal Lasten en baten | -82.517 | 22.670 | -59.847 |
Algemene dekkingsmiddelen | -420 | 72.737 | 72.317 |
Overhead | -14.326 | 53 | -14.273 |
Subtotaal | -97.261 | 95.460 | -1.801 |
Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves | -67 | 1.868 | 1.801 |
Totaal inclusief reserves | -97.328 | 97.328 | 0 |
Correctie incidentele baten en lasten | -642 | 642 | 0 |
Structureel resultaat begroting | -97.970 | 97.970 | 0 |
Programmanaam | Begroting 2025 Lasten | Begroting 2025 Baten | Begroting 2025 Saldo |
1. Samenleven | -50.514 | 9.900 | -40.614 |
2. Leefomgeving | -27.116 | 12.053 | -15.063 |
3. Bedrijvigheid | -784 | 376 | -408 |
4. Bestuur | -4.359 | 849 | -3.510 |
Totaal Lasten en baten | -82.773 | 23.178 | -59.595 |
Algemene dekkingsmiddelen | -365 | 74.124 | 73.759 |
Overhead | -14.298 | 53 | -14.245 |
Subtotaal | -97.436 | 97.355 | -81 |
Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves | -68 | 1.130 | 1.062 |
Totaal inclusief reserves | -97.503 | 98.486 | 983 |
Correctie incidentele baten en lasten | -53 | 53 | 0 |
Structureel resultaat begroting | -97.556 | 98.539 | 983 |
Programmanaam | Begroting 2026 Lasten | Begroting 2026 Baten | Begroting 2026 Saldo |
1. Samenleven | -50.285 | 9.797 | -40.488 |
2. Leefomgeving | -27.235 | 11.946 | -15.289 |
3. Bedrijvigheid | -784 | 376 | -408 |
4. Bestuur | -4.368 | 849 | -3.519 |
Totaal Lasten en baten | -82.672 | 22.968 | -59.704 |
Algemene dekkingsmiddelen | -365 | 69.444 | 69.079 |
Overhead | -14.260 | 53 | -14.207 |
Subtotaal | -97.297 | 92.465 | -4.832 |
Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves | -15 | 1.130 | 1.115 |
Totaal inclusief reserves | -97.312 | 93.595 | -3.717 |
Correctie incidentele baten en lasten | 0 | 0 | 0 |
Structureel resultaat begroting | -97.312 | 93.595 | -3.717 |
Programmanaam | Begroting 2027 Lasten | Begroting 2027 Baten | Begroting 2027 Saldo |
1. Samenleven | -49.964 | 9.682 | -40.282 |
2. Leefomgeving | -27.190 | 11.926 | -15.264 |
3. Bedrijvigheid | -734 | 376 | -358 |
4. Bestuur | -4.368 | 849 | -3.519 |
Totaal Lasten en baten | -82.256 | 22.833 | -59.423 |
Algemene dekkingsmiddelen | -464 | 68.966 | 68.502 |
Overhead | -14.253 | 53 | -14.200 |
Subtotaal | -96.973 | 91.852 | -5.121 |
Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves | -15 | 1.130 | 1.115 |
Totaal inclusief reserves | -96.988 | 92.982 | -4.006 |
Correctie incidentele baten en lasten | 0 | 0 | 0 |
Structureel resultaat begroting | -96.988 | 92.982 | -4.006 |